湖北省武汉市蔡甸区

武汉市蔡甸区人民政府

关于2024年度区级预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

根据审计法及相关规定，区审计局依法对蔡甸区2024年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2024年是蔡甸经济发展稳中求进的一年，全区上下在区委、区政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记考察湖北重要讲话精神，认真落实省委、市委工作要求，紧紧围绕“支点建设”和“三个优势转化”，深入开展“四大比拼”、大力实施“十大工程”，奋力打造城乡融合发展样板区，经济社会发展取得新进展。

——落实积极财政政策，重大战略实施提质增效。推进大财政体系建设“全套试点”，清理盘活行政事业性资产35.76亿元，财源基础进一步夯实。争取政府债券资金38.69亿元，有效保障全区重点项目建设。筹措资金13.94亿元，“四城一园”建设加快推进。统筹资金2.87亿元支持企业纾困解难，助推企业科技创新、智能化改造和转型发展。投入资金2.77亿元，支持沉湖国际小镇建设、湿地保护、垃圾处理、污水治理等生态环保项目建设，绿色低碳转型发展方式持续推进。

——落实基本民生保障，公共服务体系不断完善。全区“三保”底线兜牢兜实。年度“三保”支出完成35.04亿元，投入资金9.25亿元，用于改善办学条件、引进优质教育资源、落实学生资助政策等。投入资金1.63亿元，支持深化医药卫生体制改革，全区医疗卫生应急服务管理体系进一步完善，医疗卫生公共服务水平进一步提升。统筹财政涉农资金5.18亿元，乡村建设发展和治理等重点工作有效推进，农业农村转型发展进一步加快。

——落实整改长效机制，整改责任压紧压实。持续深化党委领导、人大监督、政府督办、部门联动、审计跟踪整改工作机制，“清单式管理、销号制落实”工作责任制全面推进，审计发现问题全流程跟踪、动态化管理，整改责任压紧压实。截至2025年8月，《武汉市蔡甸区人民政府关于2023年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中指出的问题整改到位率达94.24%，部分持续整改的问题，区审计局将跟踪督办。

    一、区本级预算管理审计情况

在对区财政局组织区本级预算执行和编制区本级决算草案情况的审计中，发现的主要问题如下：部分上级专项转移支付指标分配不及时，部分项目预算执行率不高，暂付性款项超过规定比例，部分专项债券项目未及时投入运营，个别专项债券项目运营收益不及预期。

二、部门预算执行及其他财政收支审计情况

在对9家区直部门（单位）及所属9家二级单位2024年度预算执行和其他财政收支情况的审计，以及延伸审计以前年度和部分专项资金分配的使用情况中，发现的主要问题如下：2家单位的部分项目预算执行率低，5家单位在项目经费中列支办公费、人员经费等，3家单位年度财务决算报表与财务报告和会计账面的金额不一致，3家单位多支付费用，3家单位列支下年度费用或下属二级单位费用，5家单位未按规定实施政府采购或采购程序不规范，5家单位部分支出程序不规范，5家单位部分业务合同签订时间晚于服务实际开始时间或货物交付时间，4家单位食堂管理不规范，2家单位部分非税收入未及时上缴国库、1家单位非税收入未纳入财务账面核算管理。

三、重点专项资金和重大政策落实审计情况

（一）蔡甸区殡葬和公办福利机构管理服务专项审计调查

在对蔡甸区2022至2024年度殡葬和公办福利机构政策制定执行、机构运行管理、资金使用等情况的审计中，发现的主要问题如下：部分节地生态安葬奖励金和城乡低保特困人员基本丧葬服务费减免未落实，公墓管理维护费专项账户未按规定建立并纳入民政部门监管，部分殡葬设施建设项目多计工程费用，违规发包、转包，部分租金及丧葬费结余资金未及时上缴区财政。

（二）蔡甸区中等职业教育政策落实和资金管理使用情况专项审计调查

在对蔡甸职业教育中心学校（以下简称区职教中心）教育政策落实和资金管理使用情况的审计中，发现的主要问题如下：区职教中心部分教师的任教资格不符合规定；部分建设项目存在未取得施工许可提前施工、未办理质量监督及竣工备案手续、未及时办理竣工财务决算手续等问题；出租校内小卖部未进行资产评估，部分租金未及时收取和上缴。

（三）蔡经开管理委员会还建房建设管理和分配情况专项审计调查

在对2016年以来蔡经开管委会还建房建设管理和分配情况的审计中，发现的主要问题如下：部分拆迁还建文件的制定不规范，缺少发文字号和印发文件通知等基本要素；5个还建房建设项目未按规定办理项目审批手续，7个项目先开工、后补办项目审批手续，3个项目未按规定办理竣工验收备案和编制竣工决算。

四、国有资产审计情况

（一）国有企业资产审计情况

在对1家区属国有企业及其重点子企业执行政策规定、企业资产管理、经营管理等情况的审计中，发现的主要问题如下：部分项目工程质保金约定比例超标准，违反税收征收管理规定缴纳税收滞纳金；部分不动产闲置；与部分下属子公司往来挂账不一致，且部分子公司存在连续两年低估负债和未及时确认租金收入等情形。

（二）行政事业性国有资产审计情况

在对行政事业单位资产购置、管理、使用及处置情况的审计中，发现的主要问题如下：1家单位部分家具、电子设备等资产闲置，1家单位在未经财政审批时提前处理资产账务，1家单位通用办公设备数量超配置，7家单位固定资产未入账或入账滞后，1家单位对外出租国有资产时仍沿用超期失效的评估单价，1家单位未执行国有资产房屋出租减免政策。

（三）国有自然资源资产审计情况

在对1个部门和1个街道4名党政主要领导干部的自然资源资产离任审计中，发现的主要问题如下：1个街道巡林完成率不达标，林长巡查制度未落实到位，4起被处理的违法占用林地案件未见记录；部分湖泊水质下降；部分河湖沿岸存在漂浮西葫芦、杂草和堆放建筑设备、垃圾等问题；部分水利设施中堆放杂物和垃圾。

五、政府投资项目审计情况

在对3个政府投资项目进行审计并延伸审计相关部门街道负责的政府投资项目中，发现的主要问题如下：1个项目先开工后取得征地批复和建设工程规划许可，且未按规定取得建设用地规划许可证和施工许可证；4个项目的水土保持设施均未执行验收程序；1个项目的两个子项目应招标未招标，且该项目还存在中标单位提供虚假投标资料、招标人涉嫌提前透露其他投标人信息、涉嫌以不合理条件限制排斥潜在投标人等问题；1个项目重复签订合同，多支付工程咨询费；1个项目现场管理不到位，部分隐蔽工程无施工记录；1个项目因地勘资料不准确而导致重大设计变更；4个项目因审核把关不严而多计工程量及费用。

六、审计建议

（一）提升预算管理精细化水平，增强专项债项目运营效能。强化预算编制的科学性，严格控制代编预算规模，加快支出进度，严守“先有预算、后有支出”原则，杜绝以拨作支等行为。加强专项债项目全生命周期管理，严格项目申报审核，加快项目建设和投产运营，强化运营维护与收益管理，切实提升项目偿债保障水平。

（二）严格规范部门预算支出，强化内部控制执行监督。坚决杜绝无预算、超预算支出行为，确保决算数据真实、准确、完整。健全内部控制机制，加强政府采购、财务报销、合同管理等关键环节管控，确保审批程序合规、业务操作规范、过程全程透明。强化非税收入管理、后勤服务保障等薄弱领域监督，及时纠正各类违规行为，确保资金与资产安全、规范、高效使用。

（三）加强资金监管，推动重大政策落地见效。加大政策宣传力度，优化工作流程，加强资金监管，确保政策执行不偏离、不走样。建立跨部门联合监管机制，定期开展民生资金和政策落实情况专项检查，依法依规处理有关违法违规问题。

（四）强化国有资产管理，压实自然资源资产管理责任。有效盘活国有企业和行政事业性存量资产，提升资产使用效益，确保国有资产保值增值。压实自然资源资产管理和生态环境保护责任，强化问题整改，持续推进污染防治攻坚，守护良好生态环境。

（五）规范政府投资项目全过程管理，提升政府投资效益。严格执行项目审批管理制度，规范政府投资项目全过程管控，加强工程项目现场签证、进度计量和资金支付管理，确保项目启动规范、建设合规、安全高效，确保政府投资效益。