2015年度

武汉市蔡甸区审计局部门决算

2016年10月28日

目录

第一部分 武汉市蔡甸区审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

三、部门人员构成

第二部分 武汉市蔡甸区审计局2015年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

二、收入决算情况

三、支出决算情况

四、财政拨款收入支出决算总体情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

九、其他重要事项的情况

第三部分 武汉市蔡甸区审计局2015年度部门决算表

一、收入支出决算总表(表1)

二、收入决算表(表2)

三、支出决算表(表3)

四、财政拨款收入支出决算总表(表4)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(表5)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(表6)

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(表7)

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8)

第四部分 名词解释

武汉市蔡甸区审计局2015年度部门决算情况说明

第一部分、武汉市蔡甸区审计局基本情况

一、部门主要职能

蔡甸区审计局是蔡甸区人民政府的职能部门，在区长和武汉市审计局的双重领导下，负责全区的审计工作。其主要职责是：

一、贯彻执行审计法律、法规、规章和审计工作方针、政策；制定审计执法、审计管理制度并监督执行。制定并组织实施全区审计工作规划和年度审计计划。

二、向区长提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区人民政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向区人民政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

三、根据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任：

1．本级预算执行情况和其他财政收支，区直部门（含直属单位）预算的执行情况和其他财政收支。

2．街、乡镇财政预算的执行情况、决算和财政收支，财政转移支付资金。

3．使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4．区属国有企业和金融机构、国家规定的国有资本占控股或者占主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

5．区人民政府投资的和以区人民政府投资为主的建设项目的工程管理、资金筹集管理、预算执行情况和决算。

6．区人民政府有关部门管理和社会团体受区人民政府委托管理的社会保障基金、环境保护、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7．国际组织和国外政府援助、贷款项目的财务收支。

8．其他法律、法规规定应由本级审计机关审计的其他事项。

四、依据《中华人民共和国审计法》和有关规定，对国家机关和依法属于区审计局审计监督对象的党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。

五、组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施的执行情况和财政预算管理或国有资产管理使用等与区财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

六、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题。协助配合有关部门查处相关重大经济案件。

七、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于区级审计机关监督对象的单位出具的相关审计报告。组织全区审计专业培训。

八、承办上级交办的其他事项。

二、部门单位构成

从决算单位构成来看，武汉市蔡甸区审计局部门决算由纳入独立核算的单位本级决算和  1个下属单位决算组成。其中：行政单位  1 个、参照公务员法管理事业单位   0 个、全额拨款事业单位   1个、差额拨款事业单位   0 个、自收自支事业单位  0  个。

三、部门人员构成

武汉市蔡甸区审计局总编制人数26人，其中：行政编制22人，事业编制4人(其中：参照公务员法管理0人)。在职实有人数23人，其中：行政19人，事业4人(其中：参照公务员法管理0人)。

离退休人员18人，其中：退休18人。

第二部分、武汉市蔡甸区审计局2015年度部门决算情况说明

一、2015年度收入支出决算总体情况 

2015年度收入总计635万元，支出总计640万元。与2014年相比，收入增加95万元，增长17.60%，主要原因是人员经费预算和项目经费预算增加。支出增加127万元，增长24.76%，主要原因是人员增资致使人员经费支出增加，交办配合审计事务增多导致项目经费支出增加。

二、2015年度收入决算情况

2015年度本年收入合计635万元。其中：财政拨款收入(含政府性基金拨款)534万元，占本年收入84.09%，其他收入101万元，占本年收入15.91%。

三、2015年度支出决算情况

2015年度本年支出合计640万元。其中：基本支出520万元，占本年支出81.38%，项目支出120万元，占本年支出18.78%。

四、2015年度财政拨款收入支出决算总体情况

2015年度财政拨款(含政府性基金拨款)收支总计都为554万元。与2014年相比，财政拨款收、支总计各增加45万元、41.2万元，分别增长9%、8%。主要原因是是人员经费预算和项目经费预算收支增加。

五、2015年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

2015年一般公共预算财政拨款支出年度预算为534万元(包括年初部门预算、基本建设等专项资金、上级下达的专项转移支付资金及年初结转和结余资金等支出)，支出决算为534万元，完成年度预算的100%。其中：基本支出414万元，项目支出120万元。项目支出主要用于信息化建设经费10万元，主要成效是按照上级审计机关统一部署，用于金审工程建设；审计业务经费55万元，主要成效是完成了年度审计项目经费支出；其他审计事务经费20万元，主要成效是完成了业务学习、职业教育等与审计专业等相关事务；一般行政事务审计经费35万元，主要成效是完成了开展审计业务产生的相关日常事务性支出。

 (一)一般公共服务支出(类)审计事务（款）。年度预算为366万元，支出决算为366万元，完成年度预算的100.00%。

(二)社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休（款）。年度预算为101万元，支出决算为101万元，完成年度预算的100.00%。

(三)医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障（款）。年度预算为30万元，支出决算为30万元，完成年度预算的100.00%。

(四)住房保障支出(类)住房公积金（款）。年度预算为37万元，支出决算为37万元，完成年度预算的100.00%。

六、2015年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2015度一般公共预算财政拨款基本支出414万元，其中，人员经费385万元，主要包括：基本工资61万元、津贴补贴143万元、奖金10万元、社会保障缴费33万元、退休费101万元、住房公积金27万元、提租补贴10万元；公用经费29万元，主要包括：办公费7万元、水费1万元、电费5万元、邮电费1万元、劳务费1万元、工会经费3万元、福利费4万元、公务用车运行维护费7万元。

七、2015年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

(一)“三公”经费的单位范围

武汉市蔡甸区审计局有一般公共预算财政拨款预算安排“三公”经费的单位包括武汉市蔡甸区审计局本级及1个全额拨款事业单位。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2015年度“三公”经费财政拨款年度预算为11.5万元，支出决算为9万元，完成预算的78.26%。其中：

1.因公出国(境)费用支出决算为0万元，年度预算为0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出决算为7万元，年度预算为9万元，完成预算的77.78%。其中：

(1)公务用车购置费0万元，本年度未购置(更新)公务用车辆，年末公务用车保有量2辆。

(2)公务用车运行维护费7万元，完成预算的78.26%，比预算增加(减少)  2 万元，主要原因是严格按照车辆管理制度对公务用车进行管理。其中：燃料费 4万元；维修费 1万元；过桥过路费级其他支出 1万元；保险费 1万元。

3.公务接待费支出决算为2万元，完成预算的  80 %，比预算减少  0.5 万元，主要原因是严格执行公务接待有关规定，控制接待范围和标准。2015年共接待42批次356人次，主要用于各级有关部门来本单位调研、交流误餐支出。

2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2014年减少3.7万元，降低30%，其中：因公出国(境)支出决算减少1.4万元，降低100%；公务用车购置及运行费支出决算减少1.6万元，降低19%；公务接待支出决算减少0.7万元，降低26%。因公出国(境)费用支出减少的主要原国是今年没有因公出国（境），公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因是严格执行公务用车有关规定，控制公务用车使用范围，公务接待支出决算减少的主要原因是严格执行公务接待有关规定，控制接待范围和标准。

八、2015年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

2015年政府性基金预算财政拨款上年结转和结余0万元，本年收入0万元，本年支出0万元，年末结转和结余0万元。

九、2015年度其他重要事项的情况

(一)机关运行经费支出情况。2015年度武汉市蔡甸区审计局(含参照公务员法管理的事业单位)机关运行经费支出29万元，较2014年(同口径)减少2万元，增长(降低)6.45%。主要原因是根据厉行节约原则，严格控制机构日常支出。

(二)政府采购支出情况。2015年度武汉市蔡甸区审计局政府采购支出总额8万元，其中：政府采购货物支出7万元、政府采购服务支出1万元。

(三)国有资产占用情况。截至2015年12月31日，武汉市蔡甸区审计局共有车辆2辆，其中，一般公务用车2辆。无单位价值200万元以上大型设备。

(四)预算绩效管理工作开展情况。2015年度，武汉市蔡甸区审计局组织对  4 个项目进行了预算绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款   120万元，占年初预算的 100 %。绩效评价结果良好，蔡甸区审计局按年度预算项目规定的用途进行使用资金，已按年初既定的审计计划完成年度审计工作。

 第三部分、武汉市蔡甸区审计局2015年度部门决算表

一、收入支出决算总表(表1)

二、收入决算表(表2)

三、支出决算表(表3)

四、财政拨款收入支出决算总表(表4)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(表5)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(表6)

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(表7)

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8)

第四部分 名词解释

(一)财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

(二)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(三)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(四)其他收入：指除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

(五)用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年度收支缺口的资金。

(六)年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

(七)各支出功能分类科目(到项级)

1一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的单位的事业单位）的基本支出。

2一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的单位的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

3一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

4社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：反映实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

5医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公务医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

6住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定为职工缴纳的住房公积金。

7住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）：反映按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工（含离退休人员）发放的租金补贴。

 (八)结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

(九)年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

(十)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

(十一)项目支出：指为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

(十二)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十三)“三公”经费：指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十四)机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理的事业单位为保障单位运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。